はじめに 確定電子申告の二回目を一昨日実施した。奇しくも締め切り日であった。年金生活者が初めて確定電子申告 を参考に実施したが種々苦戦した。図1のように,締め切り3秒前であった。 書類の準備をしていなかった。これまで医療費控除の申請をしたことがなかった。昨年の電子申告でも放棄した。年齢を重ねて,呆けも始まっているので,今後もできない可能性が高い。準備の所要時間がこんなにかかるとは思ってもいなかったので,当日に始めた訳である。同居人もそれなりに当日3人の来客があり健康上の問題もあり動けない。結果的に言えばよくぞ,この難題の「医療費控除の申請」ができたものだと思う。なぜだかわからないけど,ぼくは2022年のはじめの3ヶ月の領収証などが全く無い。今年2023年ももう3ヶ月が過ぎているのであるが,領収書の整理と2022年「医療費控除の申請」で使ったMicrosoft Excelファイルに,長くても1ヶ月単位ぐらいで入力してゆこうと思う。 保険関係の書類も不足していた。Microsoft Excelで確定申告に必要な書類リストを整理して行こうと思う。このページはぼくの覚え書きなので,読者はほぼ無いだろうけど,ぼくと同様の年金生活者は日本にはかなりの数いらっしゃるはずで,何らかのご参考になるかも知れない?? 追記 2025年2月22日: 先ほど,eTaxのサイトを少し閲覧しただけで,2時間弱で,ぼくのさくらレンタルサーバーのメールアドレスに,次のspamが届いた。カナダに在るサイトである。経験的に言うと,カナダからのスパムメールが最多かもしれない。完全にぼくのウェブ検索はすべて把握されているようだ。Google Chromeを使った検索であった。そして,ぼくのさくらメールサーバーも覗かれている。スカスカだなあ。この文章はちょっと頭の悪い日本人のもののようだ。文法的には奇妙な部分があるが,大半の日本人は気にしないのではないか。e-Taxは数年前に登録しているので,この内容は納得できなかった。初めての者であれば,ひっかかる可能性はあるだろう。 本日,2025年2月23日,図2のspamの翌日,続便が届いた。発行元の英語が去年のもので更新されていない。 1. ぼくの確定申告に必要な書類リスト 「2022年(令和04年)分の申告書等送信票(兼送付書)」を参考にみて行きたいと思う。一応,ネット上で入力が完了した後,「送信前の確認用」のPDFが用意されている。それをダウンロードして,そして,それを印刷した。この印刷をしたことで,入力場所に戻れなくなった。これが締め切り時刻24:00の15分ぐらい前であったか。電子申告の最初から始めなければならない。保存機能があって,3回Windowsのダウンロードフォルダに保存していたので,幸い,三回目のファイルを呼び出して,印刷前に辿り付けた。諦めムードであったが,なんと,3秒前にアップロードできたのである。 この最後の状況は恐らくまた再現されるものだろう。ダウンロードしたPDF (r4syotoku.pdf) をそのまま開いて印刷したのがまずかったのだろう。PDFを開いた時点ですでにまずかったのかも知れない。ダウンロードしたPDFを,自分のパソコンのAdobe Acrobatで別途開いて印刷するのであれば,たぶん問題がなかった筈だ。これは重要だ。 追記 Feb. 20, 2024: Windowsで実行したようだ。何故か,Windowsマシーン中にはこのファイルが無い。Windowsの使い方がまだわからない。虫眼鏡で検索するとネット上で検索してしまう。Windows内用のブラウザーExplorerか,ここで”r4syotoku”で検索すると,r4syotoku.data, r4syotoku(1)〜(3).dataの計4ファイルがヒット。C:\ユーザー\moto\Dropbox\PC\ドキュメント\win_moto_documnents\確定申告関係ファイル\確定申告2023春,の中にあった。そして,このフォルダー内には,r4syotoku(2).pdfがあった。これが禍したんだなあ。 さて,この「2022年(令和04年)分の申告書等送信票(兼送付書)」をみて,次にまとめる。なお,申請が完了したら「所得税及び復興特別所得税の確定申告書」(r4shotoku(1).pdf)をpdfで取得できる。印刷はmacのAdobe Acrobatで実施した。なお,送信前の確認用のファイル名は,r4shotoku.pdfで,申請完了後のファイルは,r4shotoku (1).pdfなどとなる。2回保存すると,r4shotoku (2).pdfというファイル(追記 Feb. 20, 2024,上に追記したファイル)が追加される。もちろん,r4shotoku (1).pdfと内容は同じである。途中で保存されてゆく作業ファイル名は,r4shotoku (1).data, r4shotoku (2).data,などと,ダウンロードフォルダーに追加されてゆく。 1 電子送信 提出省略 別途提出 このタイトルの三種のうち,ぼくには「別途提出」欄には何もないので,電子申請で完結する。a. 電子送信欄: 申告書第一表,第二票,医療費控除の明細書,所得の内訳書。このうち,「医療費控除の明細書」だけは件数が多く,Microsoft Excelファイルを用意すれば良い。b. 提出省略欄: 一般の生命保険料の支払額などの証明書,個人年金保険料の支払額などの証明書。 2 申告書第一表 a. 収入金額等: 雜 > 公的年金等,雜 > その他区分1。 b. 所得金額等: 雜 > 公的年金等,雜 > その他区分1,計。 この両者の関係は,たとえば,岡山市の「収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか?」のページにあって,収入金額とは,「公的年金を受給されている方の場合も、「振り込まれた額」ではなく、源泉徴収税額や特別徴収税額や社会保険料などが天引きされる前の額」。所得金額とは,「公的年金を受給されている方の場合も、「支給額」に応じた「公的年金等控除額」が定められていて、これを(収入金額から)差し引いた額が年金所得金額」。 年金生活者の場合,収入金額等だけ,入力すれば,自動計算されるのではと思う。 c. 所得から差し引かれる金額 社会保険料控除: 年末前後に送られてくる書類を保管する。 生命保険料控除: 年末前後に送られてくる書類を保管する。 勤労学生,障害者控除: 配偶者控除: 基礎控除: 医療費控除: 会計が発生した時の医療機関への支払い額をMicrosoft Excelに記録する。 寄附金控除: 躊躇っていて今だリストせず。寄付行為が汚されるようにも思う。 d. 税金の計算 源泉徴収税額: この額は確定申告で還付される額に一致しているようだ。自分で入力しない。 e. その他 公的年金等以外の合計所得金額: 公的でない年金の場合でこれも自動。 雑所得: 4の税金の計算の源泉徴収税額(還付金)に一致している。 f. 還付される税金の受け取り場所: 申請した銀行口座が記されている。 3 申告書第二表 金額が示されているのは,〇所得の内訳: 源泉徴収税額として,還付金の額がそのまま入っている。〇社会保険料控除: 保険料等の種類として,源泉徴収票のとおり,国民健康保険,健康保険。〇生命保険料控除: 旧生命保険料,旧個人年金保険料。〇配偶者に関する事項: 個人番号や生年月日などの情報が入っている。 4 所得の内訳書 年金のリストがある。この年金リストをMicrosoft […]